DIAN exige nuevo documento para declaración de renta 2025, verifique si lo requiere

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha anunciado un nuevo requisito para la declaración de renta correspondiente al año gravable 2024, que se presentará en 2025. Esta exigencia busca garantizar una mayor transparencia contable y aplicar controles más rigurosos a los contribuyentes con mayores ingresos.

¿A quiénes aplica este nuevo requisito?

El nuevo documento que exige la DIAN es obligatorio para quienes cumplan con estas condiciones:

• Están obligados a llevar contabilidad, o lo hacen de forma voluntaria.
• Presentan su declaración mediante el formulario 110.
• Tuvieron ingresos brutos iguales o superiores a 45.000 UVT durante 2024, lo que equivale a $2.117.925.000 (con base en la UVT de $49.799).

Este requisito aplica tanto para personas naturales como jurídicas que cumplan con estos criterios. Su omisión puede acarrear sanciones económicas por parte de la entidad.

¿Qué es el formato 2516 versión 8?

Se trata del documento denominado "Reporte de Conciliación Fiscal", obligatorio para algunos declarantes. La versión 8 del formato 2516 es una herramienta diseñada para conciliar las diferencias entre la contabilidad bajo normas NIIF y la fiscalidad según el Estatuto Tributario.

En este formato se deben registrar valores contables y fiscales para garantizar consistencia en los reportes a la DIAN. Su diligenciamiento correcto es esencial para evitar inconsistencias que puedan ser objeto de revisión o sanción.

¿Cómo se diligencia y presenta?

Desde el 28 de marzo de 2025, los contribuyentes pueden acceder al formato a través del portal oficial de la DIAN. El proceso es el siguiente:

1. Ingresar a www.dian.gov.co.
2. Entrar a la sección “Transaccional” y luego “Otros servicios”.
3. Ir a “Prevalidadores – Opción Impuestos”.
4. Descargar el archivo llamado “Reporte Conciliación Fiscal F2516v8 (Año gravable 2024)” en formato .XIP.
5. Instalar el archivo en el computador.
6. Diligenciar todos los campos requeridos con información contable y fiscal.
7. Generar el archivo XML para presentarlo a través de los servicios en línea de la DIAN.

Fechas clave para declarar en 2025

La DIAN ha establecido que las declaraciones de renta de personas naturales deberán presentarse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, dependiendo del último dígito del NIT, sin tener en cuenta el dígito de verificación.

Recomendaciones finales

Es importante verificar si usted está obligado a presentar este nuevo documento. De ser así, prepare con anticipación su contabilidad y solicite asesoría profesional para evitar errores o sanciones.

Cumplir con este nuevo requerimiento no solo lo mantendrá al día con sus obligaciones fiscales, sino que también evitará contratiempos en su historial tributario.